資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)拓展一直備受關(guān)注。
中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的《“十四五”時(shí)期資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展規(guī)劃》進(jìn)一步指出，要把新發(fā)展理念貫穿資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展全過程，切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量和效率提升，推動(dòng)服務(wù)領(lǐng)域拓展，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)更高質(zhì)量、更有效率、更可持續(xù)的發(fā)展。
把握新特點(diǎn) 構(gòu)建新策略
資產(chǎn)評(píng)估立足于保護(hù)國有資產(chǎn)、防止國有資產(chǎn)流失，在國有企業(yè)股份改制、兼并、重組、境內(nèi)外上市、破產(chǎn)清算等行為中扮演“守門人”的角色。
“多數(shù)情況下，資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)與法定義務(wù)形影不離�！鄙虾Ａ⑿刨Y產(chǎn)評(píng)估有限公司首席評(píng)估師舒英表示，當(dāng)前評(píng)估機(jī)構(gòu)大部分業(yè)務(wù)仍然源自于對(duì)國有企業(yè)的法律規(guī)定與市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管。
“隨著我國資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，上市公司掀起并購重組浪潮，資產(chǎn)評(píng)估成為其核心環(huán)節(jié)之一。其間所產(chǎn)生的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，構(gòu)成傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的多數(shù)部分�！鄙虾|洲資產(chǎn)評(píng)估有限公司董事、執(zhí)委會(huì)主席蔣驍表示，傳統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)以服務(wù)交易目的的經(jīng)濟(jì)行為居多，具有程序性、鑒證性特點(diǎn)，以“出報(bào)告”為核心交付。
他認(rèn)為，在此框架下，基于經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化所做的業(yè)務(wù)調(diào)整，包括評(píng)估方法的優(yōu)化、評(píng)估對(duì)象的拓展，仍是傳統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的范疇。而資產(chǎn)評(píng)估新業(yè)務(wù)需要突破上述框架。
“新業(yè)務(wù)需要較強(qiáng)溝通能力的工作人員，業(yè)務(wù)周期中需要持續(xù)與委托方保持緊密溝通�！笔嬗⒈硎�，工作人員不僅要具備廣博的知識(shí)面，還要協(xié)調(diào)多方資源解決方案執(zhí)行過程中遇到的問題并得到專業(yè)意見。
據(jù)舒英介紹，立信評(píng)估近年來聚焦于服務(wù)政府部門的多種衍生業(yè)務(wù)、國資國企的國資管理新業(yè)務(wù)估值技術(shù)課題研究、并購交易前端的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及交易并購方案咨詢、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與作價(jià)業(yè)務(wù)的整體交易方案咨詢等。
“多年前，上海東洲就已開始在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域做探路者。公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)主要包括以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估業(yè)務(wù)、估值咨詢、盡調(diào)、交易咨詢等。其中，在以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估業(yè)務(wù)領(lǐng)域已形成高認(rèn)可度且穩(wěn)定的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、可持續(xù)的業(yè)務(wù)來源。平均來看，在公司收入中，近年來新業(yè)務(wù)的比重約占30%左右。”蔣驍說。
開拓新業(yè)務(wù) 探索新模式
創(chuàng)新是資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新引擎。各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求，積極開拓資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)新領(lǐng)域。
“當(dāng)前真正來自企業(yè)自身投資需求目的的業(yè)務(wù)相對(duì)較少，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)上市定價(jià)、稅務(wù)、咨詢等目的的市場(chǎng)化業(yè)務(wù)的研究與開拓�！笔嬗⒈硎�，要進(jìn)一步關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)定價(jià)需求。自知識(shí)產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國戰(zhàn)略和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施以來，對(duì)商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)需求日益加大，評(píng)估行業(yè)應(yīng)重視相關(guān)技術(shù)方法研究，積極服務(wù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的有序流轉(zhuǎn)。
同時(shí)，緊跟財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)對(duì)國家財(cái)政公共政策的研究，將國資國企改革與國家財(cái)政政策相結(jié)合，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展中發(fā)揮自身作用，從服務(wù)國有資產(chǎn)管理、預(yù)算績效管理、地方政府債務(wù)管理等方向出發(fā)，積極助力財(cái)政部門發(fā)揮有效財(cái)會(huì)監(jiān)督功能和作用。
蔣驍認(rèn)為，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)圍繞資產(chǎn)定價(jià)能力，從價(jià)值評(píng)估過程中涉及的盡調(diào)、評(píng)價(jià)、分析判斷等方向進(jìn)行衍生擴(kuò)展，包括但不限于以估值為核心的財(cái)務(wù)顧問工作、管理決策中的分析評(píng)價(jià)、會(huì)計(jì)披露涉及的公允價(jià)值及其他價(jià)值評(píng)估、訴訟及糾紛解決中涉及的價(jià)值判斷等。
“同時(shí)，從機(jī)構(gòu)自身稟賦出發(fā)，包括地理位置、客戶需求、人員結(jié)構(gòu)等。”他進(jìn)一步表示，基于所在區(qū)域市場(chǎng)的競(jìng)爭格局，機(jī)構(gòu)應(yīng)找到自身差異化的業(yè)務(wù)定位，才能避免低價(jià)競(jìng)爭的惡性循環(huán)，對(duì)整個(gè)行業(yè)而言，才能實(shí)現(xiàn)百花齊放，整體做大做強(qiáng)。
據(jù)記者了解，在新業(yè)務(wù)開拓上，上海東洲采取自上而下的模式。公司的核心管理團(tuán)隊(duì)有分工和輪值，確保有一部分“大腦”適當(dāng)脫離日常傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而聚焦在戰(zhàn)略和方向的思考上。確定業(yè)務(wù)方向后，公司通過“外招領(lǐng)頭人+內(nèi)部培養(yǎng)”的形式快速組建團(tuán)隊(duì)，平衡公司文化土壤的適應(yīng)和團(tuán)隊(duì)組建效率之間的問題。
“公司的新業(yè)務(wù)方向來自自身能力與客戶需求的碰撞，新業(yè)務(wù)領(lǐng)域探索是為了更好地服務(wù)到客戶，公司不會(huì)拋棄客戶基礎(chǔ)談業(yè)務(wù)創(chuàng)新�！笔Y驍表示，公司新業(yè)務(wù)有一定的成長基礎(chǔ)。從以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估業(yè)務(wù)來看，多數(shù)業(yè)務(wù)來源于老客戶，客戶轉(zhuǎn)介紹，券商及會(huì)計(jì)師、律師等合作伙伴的推介。
另外，公司在培訓(xùn)、晉升、激勵(lì)方面也努力為有能力、有意愿開展新業(yè)務(wù)的員工營造更好的氛圍。
舒英進(jìn)一步表示，在人才隊(duì)伍建設(shè)上，立信評(píng)估較為重視高端人才的招聘，比如引進(jìn)重點(diǎn)財(cái)經(jīng)院校的碩士及以上學(xué)歷人員。在人才培養(yǎng)方面，更加注重工作人員學(xué)習(xí)、研究、綜合、抗壓、溝通能力等全方位的培養(yǎng)，并采取教練帶教的方式，將新人培養(yǎng)的責(zé)任明確落實(shí)到帶教者身上。
“積累和培養(yǎng)長期客戶，做到能夠讓客戶信任并形成合作粘性，借助評(píng)估定價(jià)領(lǐng)域的服務(wù)，參與到客戶在交易過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)而發(fā)揮評(píng)估專業(yè)作用�！笔嬗⒄J(rèn)為，在對(duì)外宣傳方面，要積極參與政府部門、高校、產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)化平臺(tái)組織的相關(guān)論壇，宣傳機(jī)構(gòu)自身優(yōu)勢(shì)，讓客戶知曉，在客戶遇到困難需要借助專業(yè)機(jī)構(gòu)力量時(shí)能夠?yàn)槠涮峁⿲I(yè)服務(wù)。
提出新舉措 實(shí)現(xiàn)新跨越
相比傳統(tǒng)評(píng)估業(yè)務(wù)，新業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象更綜合，價(jià)值邏輯更復(fù)雜，知識(shí)儲(chǔ)備要求更寬泛。因此，新業(yè)務(wù)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員等提出新要求。
對(duì)此，蔣驍認(rèn)為，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，從上到下改變“報(bào)告思維”，將自身定義為專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，追求卓越品質(zhì)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為客戶解決實(shí)際問題。
“在人才‘選育留’方面，針對(duì)新業(yè)務(wù)能力要求，從招聘、培訓(xùn)、晉升、激勵(lì)方面做出調(diào)整。同時(shí)，注意組織架構(gòu)的轉(zhuǎn)變，需要有系統(tǒng)化、持續(xù)化的專業(yè)領(lǐng)域研究投入�！笔Y驍表示，2018年，上海東洲成立新能源、醫(yī)療大健康行業(yè)組，對(duì)兩個(gè)行業(yè)的商業(yè)邏輯、發(fā)展動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭格局等有深刻認(rèn)識(shí)，可以為行業(yè)客戶提供估值相關(guān)全方面的解決方案。2022年，東洲估值研究院掛牌成立，專門聚焦研究估值相關(guān)的技術(shù)問題，賦能新業(yè)務(wù)發(fā)展，并與高校等加強(qiáng)合作研究。作業(yè)模式要轉(zhuǎn)變，需要更多地運(yùn)用信息化手段，提高管理效率，從業(yè)務(wù)中產(chǎn)生有效數(shù)據(jù)，支持戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)調(diào)整。
“另外，評(píng)估人員要敢于走出‘舒適圈’。”蔣驍說，執(zhí)行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)時(shí)，要有意識(shí)地對(duì)自身進(jìn)行刻意訓(xùn)練，關(guān)注經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)質(zhì)和底層邏輯，適當(dāng)聚焦多個(gè)行業(yè)做深入研究，從與合作方的交流中拓展專業(yè)知識(shí)邊界，關(guān)注評(píng)估行業(yè)理論研究，積極動(dòng)員響應(yīng)協(xié)會(huì)發(fā)起或公司自行發(fā)起的各類課題等。
“在評(píng)估方法上，要向深看、向外看、向前看�！笔Y驍解釋道，向深看即機(jī)構(gòu)要持續(xù)關(guān)注并探討目前評(píng)估方法、評(píng)估體系存在的問題。向外看即多關(guān)注資產(chǎn)評(píng)估以外的發(fā)展變化，多關(guān)注經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展變化等。向前看則是關(guān)注國外發(fā)達(dá)市場(chǎng)的估值理論、實(shí)務(wù)發(fā)展變化。鼓勵(lì)在行業(yè)內(nèi)推廣產(chǎn)學(xué)研聯(lián)動(dòng)。
舒英認(rèn)為，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)不受現(xiàn)有格局限制，跳出評(píng)估圈看評(píng)估專業(yè)職能在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局中所應(yīng)發(fā)揮出的巨大作用，積極挖掘潛在需求，努力做好服務(wù)工作。針對(duì)新業(yè)務(wù)人才，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行差異化管理，對(duì)有關(guān)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行梯隊(duì)式培養(yǎng)和發(fā)展，通過針對(duì)性的績效考核和目標(biāo)管理，激發(fā)員工工作熱情，提升員工專業(yè)執(zhí)業(yè)能力。
她進(jìn)一步表示，對(duì)從業(yè)人員而言，更應(yīng)重視個(gè)人專業(yè)素養(yǎng)的提高積累，對(duì)不同專業(yè)涉獵應(yīng)更加寬泛。提升自身處理信息及數(shù)據(jù)、收集資料的能力，以及針對(duì)不同客戶的溝通交際能力。針對(duì)評(píng)估方法、教學(xué)研究等，應(yīng)加強(qiáng)高校與評(píng)估機(jī)構(gòu)產(chǎn)學(xué)研合作、組織新業(yè)務(wù)課題研究、組織各類服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員之間的交流等，大力拓展不同專業(yè)優(yōu)質(zhì)資源溝通融合，促進(jìn)評(píng)估專業(yè)人員新業(yè)務(wù)能力的分享和提高。
